Налоговые консультанты – незаменимые помощники руководителя

Цель налогового консультирования – построение оптимальной модели бизнеса с учетом специфики предприятия, конкуренции и налоговых рисков, а также выбор наиболее выгодных и безопасных договорных схем и товарно-финансовых потоков.

Почему в последнее время возрастает необходимость в налоговом консультировании?

Налоги становятся все более и более сложными. Налоговое законодательство весьма нестабильно: оно все время меняется, в него постоянно вносится что-то новое. Все более распространенными становятся такие понятия, как планирование налогов и оптимизация налогов.

Стала общепринятой практика, когда рассчитывать налоги, предвидеть последствия тех или иных налоговых поступков помогают налоговые консультанты. Роль налоговых консультантов в нашей стране возрастает, сегодня они востребованы как никогда.

Кто будет этим заниматься? Кто будет следить за всеми новинками, улавливать все тонкости, определять, как грамотно построить условия хозяйственных договоров, сделок, оптимизировать налоги? Руководитель, зачастую слабо подготовленный в вопросах налогового законодательства, остается с законом «один на один».

Кто должен консультировать руководителя?

Раньше этим занимался главный бухгалтер, но сегодня он настолько загружен сиюминутными работами, что ему абсолютно не до этого. Финансовый директор? Заместитель по экономике? У них фактически то же положение – они завалены текущими делами.

К тому же, ни корпоративный юрист, ни главный бухгалтер, ни финансовый директор объективно не могут охватить огромный пласт проблем, вызванных налоговыми реформами последних лет.

Гораздо лучше, если этим будет заниматься опытный специалист. Многие вводят в штат компании налогового консультанта. Но это не всем компаниям «по карману». Кроме того, любые знания стареют очень быстро. На мой взгляд, знания «штатного» налогового консультанта стареют еще быстрее. Поэтому лучше приглашать налогового консультанта из специализированной компании, где следят за повышением квалификации своих специалистов. К тому же, взгляд со стороны на состояние дел в компании даже важнее взгляда изнутри, поэтому налогового консультанта лучше пригласить в качестве независимого эксперта.

Чем налоговый консультант отличается от аудитора?

Многие ошибочно полагают, что налоговый консультант – это юрист и главбух в одном флаконе. Это слишком упрощенное понимание, далекое от истины. Экономического и юридического образования совершенно недостаточно, чтобы разобраться в сложных налоговых хитросплетениях и построить на предприятии надежную систему управления налоговыми рисками.

Аудитор выполняет особую публичную функцию, подчиняясь строгим стандартам и правилам аудиторской деятельности. Он констатирует только причины болезни и ее последствия (что чаще всего известно и самому клиенту!) и в отличие от налогового консультанта не решает налоговых головоломок.

Деятельность аудитора и деятельность налогового консультанта – это два разных вида деятельности. Аудитор смотрит назад. Вот закончился год, пришел аудитор и все проверил: указал, где не так, где ошибки, где налоговые риски возникают, где что подправить.

А налоговый консультант смотрит вперед. К нему обращаются не тогда, когда нужно проверить, а когда есть еще только замысел что-нибудь сделать. Например, когда речь идет о заключении крупного договора; планах на будущий год...

Каковы задачи консультанта?

Советы в формате «плохо-хорошо» сегодня никому не нужны. Руководителю, который обращается к консультантам, необходимы конструктивные предложения, четкий план действий, модели, схемы, варианты. Их разработка и составляет основную задачу налогового консультирования.

Кроме того, задачи налогового консультанта – защитить интересы своего клиента, в частности:

• спланировать предстоящие сделки с учетом налоговых последствий;

• оценить целесообразность снижения налоговых выплат;

• предупредить возникновение конфликтов с налоговыми органами;

• минимизировать отрицательные последствия таких конфликтов;

• не допустить нарушения имущественных прав налогоплательщика.

Что вы назовете главной целью налогового консультирования?

Основных целей несколько:

• квалифицированное, системно-комплексное решение налоговых задач,

• построение оптимальной модели бизнеса с учетом специфики налогоплательщика, конкуренции и налоговых рисков,

• выбор наиболее выгодных и безопасных договорных конструкций и схем товарно-финансовых потоков.

Решение управленческих проблем компании, управление налоговыми рисками позволяет сделать бизнес более безопасным, устойчивым и прозрачным.

Наступило время интеллектуального ведения бизнеса, когда успех зависит прежде всего не от наличия капитала, «связей» и административного ресурса», а от тщательно продуманных управленческих стратегий с учетом постоянного мониторинга внешних и внутренних ресурсов компании.

Помогаете ли вы оптимизировать налоговые выплаты?

Формулу «оптимизация налоговых платежей» нередко путают с незаконной минимизацией налогов, с уклонением от налогообложения, хотя это неверно в принципе.

Дело в том, что сокращение уплаты по одним налогам и сборам может быть сопряжено с увеличением выплат по другим налогам и сборам. Руководителю нет смысла уменьшать отдельные виды налоговых платежей, если это приведет в увеличению других выплат. Гораздо разумнее строить рациональную систему управления финансовыми потоками, добиваясь оптимизации налогов на основе методов налогового планирования.

Не обладая всей полнотой знаний в сфере налогового права, компании и граждане иногда совершают действия, которые могут квалифицироваться как налоговое правонарушение, а при определенных обстоятельствах – как уклонение от уплаты налогов и сборов. Для предупреждения негативных последствий целесообразно заблаговременно обратиться к совету налогового консультанта, что позволит четко понимать свои обязанности в налоговом поле и избегать конфликтов с налоговыми, а зачастую и правоохранительными органами.

Какие услуги вы оказываете?

Налоговые консультации – предоставление информации по любым вопросам, связанным с налогообложением, бухгалтерским учетом и функционированием деятельности заказчика.

Необходимость в бухгалтерских консультациях особенно остро ощущается при столкновении компании с нестандартными, нетипичными или незнакомыми для нее ситуациями, когда требуется срочно решить какой-то вопрос, а времени на поиск ответа в различных источниках информации нет.

Какие вопросы наиболее часто требуют ваших разъяснений?

Консультации включают в себя подготовку разъяснений (в устной и письменной форме) по самым различным вопросам:

• организация бухгалтерского учёта

• рекомендации по организации первичного учета

• построение оптимального документооборота

• формирование оптимальной учетной политики предприятия

• разработка рабочего плана счетов предприятия

• постановка системы налогового учета

• сопровождение составления налоговых деклараций

• оперативное консультирование по вопросам налогообложения

• налоговая экспертиза проектов.

• разъяснение спорных вопросов действующего законодательства

• оптимизация налоговых платежей в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах

• правильность наложения и расчета размеров штрафных санкций за нарушения налогового законодательства

• консультации по вопросам налогообложения внешнеэкономических операциий

• проверка соответствия заключенных предприятием хозяйственных договоров законодательству

• анализ финансово-хозяйственной деятельности и др.

Специалисты компании «ЦРПБ» оперативно ответят на любой ваш вопрос, что позволит вам своевременно принимать эффективные управленческие решения, способствующие укреплению и развитию вашего бизнеса.

Марина ВИКУЛОВА, ген. директор ООО «Центр развития и поддержки бизнеса (ЦРПБ)»